上市不成，伟志股份反曝挂牌期间违规事股票600312项，从提出上市申请到终止仅1年，投行、律所同接罚单

9月27日讯拟北交所上市的伟治股份，上市不成反遭监管处分。

9月16日，福建证监局发表三则罚单，触及兴业证券、伟志股份及容城管帐师事务所事务违规问题，伟志股份董事长、董秘及财政担任人均被罚。与此同时，伟治股份的问题也浮出水面。

福建证监局指出，因伟志股份在2018-2019年期间存在经过列支劳务费或广告费将资金从公司银行账户转入个人银行卡，用于付出部分个别劳务部队项目劳务费用、项目推动和谐费等景象，兴业证券作为保荐券商，容城管帐师事务所担任相应审计，收到福建证监局出具的警示函。

投行未能实行继续督导职责接罚单

福建证监局以为，兴业证券作为伟志股份的保荐组织，在向不特定合格出资者揭露发行股票请求过程中，存在未发现伟志股份公司2018-2019年期间经过列支劳务费或广告费，将资金从公司银行账户转入个人银行卡，用于付出部分个别劳务部队项目劳务费用、项目推动和谐费等景象。

上述职业不符合上市公司《非上市大众公司监督管理方法》第七十五条第一款规矩的，证券公司在从事股票转让、股票发行等事务活动中，应当依照中国证监会的有关规矩勤勉尽责地进行尽职查询，标准实行内核程序，仔细编制有关文件，并继续督导所引荐公司及时实行信息发表职责、完善公司管理。

依据《管理方法》第八十三条规矩，信息发表职责人及其董事、监事、高档管理人员，公司控股股东、实践操控人，为信息发表职责人出具专项文件的证券公司、证券服务组织及其作业人员，违背《证券法》、行政法规和中国证监会有关规矩的，中国证监会能够采纳责令改正、监管说话、出具警示函、认定为不适当人选等监管方法，并记入诚信档案；情节严重的，中国证监会能够对有关职责人员采纳证券市场禁入的方法。

福建证监局对兴业证券、伟志股份、容城管帐师事务所、董事长兼总经理、副总经理兼董事会秘书及财政担任人均采纳出具警示函的行政监管方法。

并要求兴业证券应严厉遵守法律法规，强化项目质量管理，并在收到本决议书之日起30日内向福建证监局提交整改陈述。

伟志股份违规专业户，近年来数次更正财报

早于上一年11月份，北交所对3家公司作出口头警示处分，其间，翰博高新、同享科技是北交所上市公司，作为停止排队北交所的新三板立异层挂牌公司，伟志股份已成为受罚目标。

彼时，伟志股份违规类型是严重管帐过失。公司在备战精选层/北交所期间，多批次对财报进行了更正，而且对同一陈述期财报进行了屡次更正，如别离于2020年10月、2020年12月两次对2019年年度陈述进行更正。

假如查阅伟志股份近年的公告，更是能发现，其2017、2018、2019、2020年报，2021年一季报，均进行一次乃至数次更正。

伟志股份前身是福建伟志工程勘察股份有限公司，成立于2005年9月，2015年6月在新三板挂牌上市，是福建省测绘地理信息职业第一家挂牌上市公司。主营事务为拍摄丈量与遥感地理信息服务地理信息体系工程、地理信息软件开发、工程丈量、不动产测绘等测绘类地理信息产品检验检测。 在2020年11月9日，证监会曾发布对伟志股份的现场查看人员名单。

2020年12月30日，伟志股份请求北交所上市获受理，2021年4月22日，北交所发布伟志股份精选层挂牌请求文件的查看问询函，2021年8月23日，兴业证券和容诚会所发布关于方位股份第一轮问询的回复，天衡律所出具关于伟志股份的弥补法律定见书。

记者注意到，在天衡的定见书中指出，经查验，天衡律师以为，本次请求揭露发行股票事项后，发行人无法满意《涉密资质单位拟揭露上市或许在新三板挂牌处理定见》等有关规矩以及保密管理部门有关监管要求中关于涉密资质的坚持条件，拟刊出涉密资质，该涉密资质证书2021年9月6日到期后主动刊出。发行人已在《揭露发行阐明书》对涉密资质拟刊出危险予以提示。

2021年12月1日，伟志股份撤回上市请求。

依据北交所发表的问询问题来看，劳务费占比较高及用工合规性是监管重视要点。

对此，兴业证券回复称“陈述期内，首要供货商收购金额变化首要与两边协作项目有关，受项目拓宽、项目周期、项目规划、项目施行地址等要素影响，公司在挑选供货商时亦会考虑其本身本地化服务才能、两边前史协作状况等要素。综上，首要供货商收购金额变化状况与公司实践运营状况相符合，变化原因具有合理性。”

但在第二轮问询中，监管再次指出有关问题，并请保荐组织结合各期事务实行、劳务等实践投入、对应成本费用归集核算状况，剖析阐明是否存在成本费用开销与实践事务不匹配状况，是否存在无实践事务或虚拟事务向职工操控企业搬运利益景象。

投行事务仍是违规“高发地”

按主营事务来分，投行事务仍是罚单“重灾区”。在9月9日，证监会曾开出北交所首家立案查询企业罚单，事涉国新证券投行事务违规，国新证券及两名保代遭双罚。

本次兴业证券因未能实行继续督导职责而收到警示函，依据易董渠道显现，今年以来券商继续督导违规事例已收到22张罚单，其间有4家券商因未能实行继续督导职责而受罚。

2022年1月18日，海通证券因未依照《全国中小企业股份转让体系主办券商继续督导作业指引》及有关事务规矩的规矩，建立健全并有用实行继续督导作业制度，缺少有用的内控机制。有关职责人在继续督导过程中未做到诚笃守信、勤勉尽责而被通报批评。

2022年5月25日 ，作为“ST易航”及“首航直升”的主办券商，华福证券在继续督导的过程中，在长时间无法正常获取征集资金专户流水的状况下，未采纳进一步有用方法，未及时向全国股转公司监管实行部陈述有关状况，未能及时发现ST易航、首航直升有关征集资金被占用的状况，未做到勤勉尽责，而被全国股转公司监管实行部出具警示函。

2022年5月6日，依据《上市公司现场查看方法》，贵州证监局对贵州三力进行了现场查看。

经查，贵州三力存在未严厉按招股阐明书中征集资金运用方案运用征集资金的状况。与申港证券在《贵州三力制药股份有限公司改变部分征集资金出资项目建造地址及首要建造内容的公告》中“置办土地的费用由公司自有资金承当”描绘不符。

申港证券作为贵州三力初次揭露发行股票并上市的保荐组织，周洪刚、王东方作为保荐代表人，存在未继续重视发行人征集资金的专户存储、出资项目的施行等许诺事项的问题均被出具警示函。

2022年3月14，华龙证券华龙证券股份有限公司在为蓝山科技请求揭露发行股票并在精选层挂牌事项供给保荐服务的过程中未勤勉尽责，赵宏志、李纪元作为直接担任的主管人员，对上述违规行为负有首要职责。全国股转公司对华龙证券股份有限公司、赵宏志、李纪元做出揭露斥责的决议。