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全国社会保障基金出资处理暂行方法

（2001年12月13日财政部劳动和社会保障部第12号）

第一章总则

第一条为了标准全国社会保障基金出资运作行为，依据国家有关法令法规，拟定本方法。

第二条本方法所称全国社会保障基金（以下简称社保基金）是指全国社会保障基金理事会（以下简称理事会）担任处理的由国有股减持划入资金及股权财物、中央财政拨入资金、经国务院赞同以其他方法筹措的资金及其出资收益构成的由中央政府会集的社会保障基金。

第三条社保基金出资运作的基本准则是，在确保基金财物安全性、流动性的前提下，完成基金财物的增值。

第四条社保基金财物是独立于理事会、社保基金出资处理人、社保基金保管人的财物。

第五条财政部会同劳动和社会保障部拟定社保基金处理运作的有关方针，对社保基金的出资运作和保管状况进行监督。

我国证券监督处理委员会（以下简称我国证监会）和我国人民银行依照各自的职权对社保基金出资处理人和保管人的运营活动进行监督。

第二章理事会

第六条理事会担任处理社保基金，实行以下责任：

（一）拟定社保基金的出资运营策略并安排实施。

（二）挑选并托付社保基金出资处理人、保管人对社保基金财物进行出资运作和保管；对出资运作和保管状况进行检查。

（三）担任社保基金的财政处理与管帐核算，编拟定时财政管帐报表，起草财政管帐陈说。

（四）定时向社会发布社保基金财物、收益、现金流量等财政状况。

第七条理事会应严厉实行本方法。对理事会的违法违规行为依照国家有关法令法规进行处分。

第三章社保基金出资处理人

第八条本方法所称社保基金出资处理人是指依照本方法第十条规则获得社保基金出资处理事务资历、依据合同受托运作和处理社保基金的专业性出资处理组织。

第九条请求处理社保基金出资处理事务应具有以下条件：

（一）在我国注册，经我国证监会赞同具有基金处理事务资历的基金处理公司及国务院规则的其他专业性出资处理组织。

（二）基金处理公司实收本钱不少于5000万元人民币，在任何时候都保持不少于5000万元人民币的净财物。其他专业性出资处理组织需具有的最低本钱规划另行规则。

（三）具有2年以上的在我国境内从事证券出资处理事务的经历，且处理审慎，诺言较高。具有标准的世界运作经历的组织，其运营时刻可不受此款的约束。

（四）最近3年没有严峻的违规行为。

（五）具有完善的法人处理结构。

（六）有与从事社保基金出资处理事务相习惯的专业出资人员。

（七）具有完好有用的内部危险操控准则，内设独立的督查稽核部分，并装备满意数量的胜任的专业人员。

第十条社保基金出资处理人由理事会确认。请求社保基金出资处理事务，需向理事会提交请求书以及由我国证监会出具的请求人是否满意本方法第九条规则的基本条件的定见。理事会树立包含满意数量的独立人士参与的专家评定委员会，参照公开投标的准则对具有条件的社保基金出资处理事务请求人进行评定。评定委员会经投票提出社保基金出资处理人主张名单，报理事会确认。评定方法由理事会拟定。评定方法及评定结果报财政部、劳动和社会保障部、我国证监会存案。

第十一条社保基金出资处理人实行下列责任：

（一）依照出资处理方针及社保基金托付财物处理合同，处理并运用社保基金财物进行出资。

（二）树立社保基金出资处理危险准备金。

（三）完好保存社保基金托付财物的管帐凭证、管帐账簿和年度财政管帐陈说15年以上。

（四）编制社保基金托付财物财政管帐陈说，出具社保基金托付财物出资运作陈说。

（五）保存社保基金出资记载15年以上。

（六）社保基金托付财物处理合同规则的其他责任。

第十二条有下列景象之一的，社保基金出资处理人应当及时向理事会陈说：

（一）社保基金财物商场价值大幅度动摇。

（二）社保基金出资处理人减资、兼并、分立、闭幕、依法被吊销、决议请求破产或被请求破产。

（三）社保基金出资处理人触及严峻诉讼或许裁定。

（四）社保基金出资处理人的董事、监事、司理及其他高档处理人员产生严峻改变。

（五）有可能使社保基金托付财物的价值遭到严峻影响的其他事项。

（六）托付财物处理合同规则的其他陈说事项。

第十三条社保基金出资处理人应习惯社保基金处理的要求，树立、健全相关内部处理准则和危险处理准则。

第十四条有下列景象之一的，社保基金出资处理人有必要退任：

（一）社保基金出资处理人闭幕、依法被吊销、破产或许由接收人接收其财物。

（二）理事会有充沛理由以为替换社保基金出资处理人契合社保基金利益。

（三）保管人有充沛理由以为替换社保基金出资处理人契合社保基金利益并征得理事会赞同。

（四）财政部、劳动和社会保障部或我国证监会有充沛理由以为社保基金出资处理人不能持续实行托付财物处理责任。

（五）社保基金托付财物处理合同规则的其他景象。

第十五条当社保基金出资处理人替换或退任时，理事会有必要赶快委任新出资处理人，并报财政部、劳动和社会保障部、我国证监会存案；新任出资处理人确认并实行责任后，原任出资处理人方可退任。

第十六条制止社保基金出资处理人从事下列活动：

（一）以社保基金的名义运用不归于社保基金名下的资金从事出资活动，或以别人的名义运用归于社保基金名下的资金从事出资活动。

（二）不公平地对待社保基金账户的财物。

（三）移用社保基金的托付财物。

（四）从事可能使社保基金托付财物承当无限责任的出资。

（五）用社保基金托付财物从事信誉生意。

（六）法令、法规和社保基金托付财物处理合同规则制止从事的其他活动。

第四章社保基金保管人

第十七条本方法所称社保基金保管人是指依照本方法第十九条规则获得社保基金保管事务资历、依据合同安全保管社保基金财物的商业银行。

第十八条请求处理社保基金保管事务应具有以下条件：

（一）设有专门的基金保管部。

（二）实收本钱不少于80亿元。

（三）有满意的了解保管事务的专职人员。

（四）具有安全保管基金悉数财物的条件。

（五）具有安全、高效的清算、交割才能。

第十九条社保基金保管人由理事会确认。请求社保基金保管事务，需向理事会提交请求书以及由我国人民银行赞同其从事社保基金保管事务的证明。理事会依照投标准则评选社保基金保管人，评选方法及评选结果报财政部、劳动和社会保障部、我国人民银行存案。理事会应逐渐创造条件选用投标方法确认社保基金保管人。

第二十条社保基金保管人实行下列责任：

（一）尽职保管社保基金的保管财物。

（二）实行社保基金出资处理人的出资指令，并担任处理社会基金名下的资金结算。

（三）监督社保基金出资处理人的出资运作。发现社保基金出资处理人的出资指令违法违规的，向理事会陈说。

（四）完好保存社保基金管帐账簿、管帐凭证和年度财政管帐陈说15年以上。

（五）社保基金保管合同规则的其他责任。

第二十一条社保基金保管人应习惯社保基金保管的要求，树立、健全相关内部处理准则和危险处理准则。

第二十二条有下列景象之一的，社保基金保管人有必要退任：

（一）社保基金保管人闭幕、依法被吊销、破产或许由接收人接收其财物。

（二）理事会有充沛理由以为社保基金保管人应当退任。

（三）财政部、劳动和社会保障部或我国人民银行有充沛理由以为保管不能持续实行社保基金保管责任。

（四）社保基金保管合同规则的其他景象。

第二十三条当社保基金保管人替换或退任时，理事会有必要赶快委任新的保管人，并报财政部、劳动和社会保障部、我国人民银行存案；新任保管人确认并实行责任后，原任保管人方可退任。

第二十四条制止社保基金保管人从事下列活动：

（一）将其保管的社保基金财物与保管的其他财物混合处理。

（二）保管的社保基金财物与其自有财物混合处理。

（三）移用其保管的社保基金财物。

（四）有关法令法规制止从事的其他活动。

第五章社保基金的出资

第二十五条社保基金出资的规模限于银行存款、生意国债和其他具有杰出流动性的金融工具，包含上市流转的证券出资基金、股票、信誉等级在出资级以上的企业债、金融债等有价证券。

理事会直接运作的社保基金的出资规模限于银行存款、在一级商场购买国债，其他出资需托付社保基金出资处理人处理和运作并托付社保基金保管人保管。

第二十六条社保基金出资处理人与社保基金保管人须在人事、财政和财物上彼此独立，其高档处理人员不得在对方兼任任何职务。

第二十七条理事会持有的国债在二级商场的生意，需托付契合本方法第九条规则的专业性出资处理组织处理。

第二十八条划入社保基金的钱银财物的出资，按成本计算，应契合下列规则：

（一）银行存款和国债出资的份额不得低于50%。其间，银行存款的份额不得低于10%。在一家银行的存款不得高于社保基金银行存款总额的50%。

（二）企业债、金融债出资的份额不得高于10%。

（三）证券出资基金、股票出资的份额不得高于40%。

第二十九条单个出资处理人处理的社保基金财物出资于１家企业所发行的证券或单只证券出资基金，不得超越该企业所发行证券或该基金份额的５%；按成本计算，不得超越其处理的社保基金财物总值的10%。

出资处理人处理的社保基金财物出资于自己处理的基金须司理事会认可。

第三十条托付单个社保基金出资处理人进行处理的财物，不得超越年度社保基金托付财物总值的20%。

第三十一条社保基金树立的初始阶段，减持国有股所获资金以外的中央预算拨款仅限出资于银行存款和国债。条件成熟时由财政部会同劳动和社会保障部商理事会报国务院赞同后，改按本方法第二十八条所规则份额进行出资。

第三十二条划入社保基金的股权财物归入社保基金一致核算，依照国家有关规则进行处理。股权财物变现后的出资份额按本方法第二十八条的规则实行。

第三十三条依据金融商场的改变和社保基金出资运作的状况，财政部会同劳动和社会保障部商有关部分当令报请国务院对第二十八条所规则的社保基金出资份额进行调整。

第三十四条经我国人民银行赞同，理事会可依照有关规则，与商业银行处理协议存款。

第六章社保基金托付出资处理合同和保管合同

第三十五条理事会与社保基金出资处理人有必要签定托付财物处理合同，对两边的权力责任、托付财物处理方法、出资规模、收益分配等内容作出规则，并报财政部、劳动和社会保障部、我国证监会存案。

社保基金托付财物处理合同到期或间断时，相关事宜的处理方法另行拟定。

第三十六条理事会与社保基金保管人有必要签定社保基金托付财物保管合同，清晰两边的权力、责任，并报财政部、劳动和社会保障部、我国证监会、我国人民银行存案。

社保基金托付财物保管合同到期或间断时，相关事宜的处理方法另行拟定。

第七章社保基金出资的收益分配和费用

第三十七条社保基金净收益全额归入社保基金，按国家有关规则分配运用和出资。

第三十八条社保基金出资处理人提取的托付财物处理手续费的年费率不高于社保基金托付财物净值的1.5%。

理事会可在托付财物处理合同中规则对社保基金出资处理人的成绩奖赏办法。详细方案由财政部会同劳动和社会保障部赞同。

第三十九条社保基金保管人提取的保管费年费率不高于社保基金保管财物净值的0.25%。

第四十条社保基金出资处理人按当年收取的社保基金托付财物处理手续费的20%，提取社保基金出资处理危险准备金，专项用于补偿社保基金出资的亏本。社保基金出资处理危险准备金在保管银行专户存储，余额到达社保基金托付处理财物净值的10%时可不再提取。

理事会按社保基金净收益的20%提取一般危险准备金，专项用于补偿社保基金出财物生严峻亏本时社保基金出资处理人所提处理危险准备金不足以补偿的亏本。一般危险准备金余额到达社保基金财物净值的20%时可不再提取。

第八章社保基金出资的账户和财政处理

第四十一条社保基金出资处理人的社保基金托付财物处理事务有必要与该处理人的其他事务在财政、账户上分隔，不得混合操作和核算。

第四十二条社保基金保管人有必要为社保基金开设独立的证券账户和资金帐户。

第四十三条社保基金与理事会单位财政别离建账，别离核算。

第四十四条社保基金出资处理人和保管人应仔细进行日常管帐核算，严厉依照有关规则编制管帐报表，定时就社保基金的管帐核算、报表编制等进行核对。

第九章陈说准则

第四十五条理事会、社保基金出资处理人、社保基金保管人应当依照本方法的要求陈说社保基金出资运作的状况，确保陈说内容没有虚伪、误导性陈说或许严峻遗失，并对所陈说内容的真实性、完好性担任。

第四十六条理事会的信息发表和陈说应契合以下要求：

（一）每年一次向社会发布社保基金财物、收益、现金流量等财政状况。

（二）每季度一次向财政部、劳动和社会保障部提交社保基金财政管帐陈说、出资处理陈说。

（三）单个社保基金托付财物处理合同到期后，向财政部、劳动和社会保障部提交经具有证券从业资历的管帐师事务所审计的陈说，对社保基金托付财物的出资状况作出阐明。

（四）社保基金产生严峻事件，当即陈说财政部、劳动和社会保障部，并编制暂时陈说书，经核准后予以公告。

第四十七条社保基金出资处理人应按社保基金托付财物处理合同及理事会的要求定时和不定时向理事会供给社保基金托付财物出资运作陈说。

第四十八条社保基金保管人应按保管合同和理事会要求定时和不定时向理事会供给社保基金保管财物陈说，并对第四十七条社保基金出资处理人编制的陈说的有关内容复核，向理事会出具书面复核定见。

第十章罚则

第四十九条社保基金出资处理人违背本方法第十二条规则，不及时或许未向理事会陈说该条所列景象之一的，责令改正，给予正告，并处5万元以下的罚款。

第五十条社保基金出资处理人或许保管人有本方法第十六条和第二十四条所列行为之一的应退任，有违法所得的，没收违法所得，处以违法所得1倍以上5倍以下的罚款；没有违法所得的，处50万元以下的罚款。

第五十一条社保基金出资处理人违背本方法第二十五条规则，超出规模进行出资的应退任，并处以50万元以下的罚款。

第五十二条社保基金出资处理人和保管人违背本方法第二十六条规则的，责令期限改正，并给予正告，逾期不改的应退任。

第五十三条社保基金出资处理人违背本方法第二十九条规则，责令期限改正，给予正告，并处10万元以下罚款，逾期不改的应退任。

第五十四条社保基金出资处理人违背本方法第四十七条规则，保管人违背本方法第四十八条规则，未能依照要求供给陈说的，责令期限改正，给予正告，并处5万元以下的罚款，逾期不改的应退任。

第五十五条社保基金出资处理人或许保管人假公济私，违规操作，不实行其托付财物处理或保管责任的，或许严峻渎职，形成社保基金运营不善或严峻损失的，除依法给予处分外，予以替换或退任。

第五十六条本方法第四十九条至第五十五条规则的处分，由财政部会同劳动和社会保障部，或由我国证监会、我国人民银行，依照各自职权作出处分决议；对违背本方法的同一行为不得给予两次以上的处分。

第五十七条本方法自发布之日起实施。