公司债券的主要内容有哪些[美股开户]
2024-09-12 03:36:22 来源：倾延资
核心內容：公司債券的主要內容有哪些？公司債券是公司依照法定程序發行、約定在一年以上期限內還本付息的有價證券。公司債券的主要內容可以通過對公司債券核心要素、公司債券發行的法律依據以及公司債券發行和上市的條件這些內容瞭解。法律快車小編整理了以下三大類內容助於您瞭解公司債券的主要內容，希望對您有所幫助。
一、公司債券的核心要素
1、監管：公司債券是由中國證券監督管理委員會負責覈准。
2、發行方式：可以使一次覈准，一次發行或分期發行。
3、規模：發行後累計中長期債券餘額不超過最近一期末並口徑淨資產(可未經審計)的百分之四十。
4、期限：必須是一年以上中長期。
5、利率：公司債券綜合融資成本一般低於企業實際貸款成本；不同信用等級公司債券利率分化較爲明顯，中高信用等級(AA及以上)公司債券利率更具有優勢。
6、募集資金用途：可用於補充營運資金、償還銀行貸款及其他債券、項目投資、股權投資或收購資產，用途較爲靈活。
7、信用評級與擔保：公司債券的評級應當委託經中國證監會認定、具有從事證券服務業資格的資信評級機構進行，公司可自主決定是否選擇擔保及擔保方式。
8、流通市場：在交易所市場發行、流通。
9、託管人：中國證券登記結算有限責任公司。
二、公司債券發行的法律依據
2007年8月14日，證監會發布《公司債券發行試點辦法》，正式啓動公司債券的發行，上市公司首先作爲發行試點。發行公司債券所涉及的主要法律法規如下：
1、發行階段：申請發行公司債券應當符合國家相關法律法規，主要有《公司法》、《證券法》、《公司債券發行試點辦法》。
2、申報文件階段：發行公司債券，應當根據有關主管部門的要求編制申請文件，主要法規有《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第23號——公開發行公司債券募集說明書》和《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第24號——公開發行公司債券申請文件》。
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3、上市階段：公司債券發行後，根據深交所相關上市規則，提交上市申請，需要符合的法律規範有《上海證券交易所公司債券上市規則》。
4、創業板階段：創業板上市公司申請非公開發行公司債券，執行《公司債券發行試點辦法》，轉讓執行深圳證券交易所的有關業務規則。主要法律依據有《證監會公告[2011]29號》深交所《關於爲創業板上市公司非公開發行公司債券提供轉讓服務有關事項的通知》。
三、公司債券發行和上市的條件
(一)《試點辦法》規定的發行公司債券的主體資格條件
1、公司的生產經營符合法律、行政法規和公司章程的規定，符合國家產業政策；
2、公司內部控制制度健全，內部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷；
3、經資信評級機構評級，債券信用級別良好；
4、公司最近一期末經審計的淨資產應符合法律、行政法規和中國證監會的有關規定；
5、最近三個會計年度實現的年均可分配利潤不少於公司債券一年的利息；
6、本次發行後累計公司債券餘額不超過最近一期末淨資產額的百分之四十；金融類公司的累計公司債券餘額按金融企業的有關規定計算。
(二)《上海證券交易所公債券上市規則》所規定的上市條件
1、債券須經信用評級機構評級，且債券信用評級達到AA級及以上；
2、本次債券發行前，發行人最近一期末的資產負債率或加權平均資產負債率(以集合形式發行債券的)不高於70%，或發行人最近一期末的淨資產不低於5億元人民幣；
3、發行人最近三個會計年度實現的年均可分配利潤不少於債券一年利息的1.5倍，以集合形式發行的債券，所有發行人最近三個會計年度實現的加總年均可分配利潤不少於債券一年利息的1.5倍。
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08:00工信部：1-7月我国规模以上互联网和相关服务企业完成业务收入4965亿元，同比增长25.9%。
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08:00美联储罗森格伦：经济表现强劲，未来或需采取“温和紧缩”的政策。美联储若调高对中性利率的预估，从而调升对利率路径的预估，并不会感到意外。
08:00美联储罗森格伦：鉴于经济表现强劲，未来或需采取“温和紧缩的”政策。
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