往来业务核算什么意思（人民币对台币汇率）
2024-09-23 00:33:17 来源：倾延资
往來業務覈算都有什麼
往來業務覈算就是負責企業單位往來賬款的覈算業務，一般包括“應收賬款”、“應付賬款”、“其他應收賬款”、“其他應付款”的覈算。
基本要求：
建立往來客戶明細科目；
確定客戶明細賬的設置原則。例如，同一客戶的應收、應付是分開科目覈算，還是在一箇科目覈算。一般應收、應付分開爲好，但也有放在一起的，要根據本單位業務具體情況定；
要掌握應收、應付、其他應收款、其他應付款覈算內容，確定各科目覈算內容，一般本單位銷售貨款在應收款中覈算，原材料款在應付中覈算；
要勤與客戶對賬，要勤與本單位有關業務人員建立聯繫溝通情況；
要善於“理賬、報賬、用賬”爲本單位經濟業務服務；
財務內要做好上下道工序的溝通，有時內部會有差錯發生的。
單位往來覈算是什麼
單位往來覈算是指企業和其他企業間發生的經濟業務，包括客戶往來和供應商往來。
單位往來輔助賬是爲了覈算企業在生產經營過程中與外部企業發生的往來經濟業務，進行客戶和供應商往來款項的發生與清欠管理工作。而應收賬款、預收賬款和應付賬款等則是處理單位往來業務的科目。採用單位往來覈算可以查詢與各客戶和供應商往來款項的總賬、明細賬，還可生成催款單、對賬單以及賬齡分析報告等。
什麼是往來業務
往來業務的意思是
在商業銀行與中央銀行往來業務覈算的過程中，往來業務是什麼意思？主要涉及以下幾個會計科目：“存放中央銀行款項”科目“存放中央銀行款項”科目是資產類科目，往來業務用於覈算商業銀行存放中央銀行的各種款項，往來業務包括提取或繳存現金、資金的調撥、辦理同城票據交換和異地跨系統資金匯劃等。
當在中央銀行的存款增加時，往來業務記在“存放中央銀行款項”科目的借方，存款減少時，記在“存放中央銀行款項”科目的貸方；餘額在借方，表明商業銀行在中央銀行存款的結餘數。往來業務“存放中央銀行款項”科目按照存放款項的性質可以設置“備付金存款戶”和“財政性存款戶”兩個明細科目。
1.“備付金存款戶”該科目用來覈算商業銀行存於中央銀行的用於清算業務資金頭寸的備付金存款的情況，往來業務是覈算商業銀行與中央銀行往來業務的基本科目。凡商業銀行與中央銀行的資金賬務往來均通過該科目進行覈算。
2.“財政性存款戶”該科目用於覈算商業銀行繳存中央銀行財政性存款的情況。凡商業銀行按規定向中央銀行繳存或調增財政性存款時記在該科目借方，調減財政性存款時記在該科目的貸方；餘額在借方表明商業銀行在中央銀行財政性存款的結餘數。
往來業務覈銷什麼意思
指往來業務。至於覈銷的意思，例子：
A公司經常購B公司的貨物，雙方約定月結款項。以下爲近幾個月的業務：
1月2日購500元。
2月4日購800元。
3月2日購500元。
假若這三筆都已經掛應收B公司的應收賬款，B公司一直到3月3日支付1000元的貨款。這時就需要通過往來業務覈銷。要視具體情況而處理。
比如這時B公司說這是支付兩筆500元的業務款，那麼對應就將1月2日與3月2日的兩筆往來業務覈銷。保留2月4日的那筆。
如果無法知道，具體給付的是哪筆業務。那就按先掛賬的先銷賬的原則，先覈銷1月2日購500元，2月4日購800元，其中的500元。餘2月4日的300元及3月2日的500元。
以上所指的是應收賬款的覈銷，當然以此類推可以應用到應付、預付、預收等四大往來科目。
擴展資料：
開戶
出口單位初次申領出口收匯覈銷單(以下簡稱“覈銷單”)前應當憑以下材料到外匯局辦理登記：
1、單位介紹信、申請書；
2、外經貿部門批准經營進出口業務批件正本及複印件；
3、工商營業執照副本及複印件；
4、企業法人代碼證書及複印件；
5、海關注冊登記證明書複印件；
6、出口合同複印件。
外匯局對上述材料審覈無誤後爲出口單位辦理登記手續。
領單
出口單位在開展出口業務前、憑單位介紹信、出口覈銷員證(現爲開戶單位印鑑卡)來外匯局領取覈銷單。出口單位向外匯局申領覈銷單時，應當當場在每張覈銷單的“出口單位”欄內填寫單位名稱或者加蓋單位名稱章。覈銷單正式使用前加蓋單位公章。
覈銷單自領單之日起兩個月以內報關有效。出口單位應當在失效之日起一箇月內將未用的覈銷單退回外匯局註銷。
出口單位填寫的覈銷單應與出口貨物報關單上記載的有關內容一致。
報關
出口單位持在有效期內、加蓋出口單位公章的覈銷單和相關單據辦理報關手續。
送交存根
出口單位辦理報關後，應當自報關之日起60天內，憑覈銷單及海關出具的貼有防僞標籤、加蓋海關“驗訖章“的出口報關單、外貿發票到外匯局辦理送交存根手續。
覈銷
出口單位應當在收到外匯之日起30天內憑覈銷單、銀行出具的“出口收匯覈銷專用聯”到外匯局辦理出口收匯覈銷。
參考資料來源：百度百科-覈銷
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