用友科目库存现金选日记帐是什么意思（000632股吧）

現金日記賬是什麼意思呢？

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由單位出納人員根據審覈無誤的現金收、付款憑證和從銀行提現的銀付憑證逐筆進行登記的。爲了確保賬簿的安全、完整，現金日記賬必須採用訂本式賬簿。

專門用來記錄現金收支業務的一種特種日記賬。現金日記賬必須採用訂本式賬簿，其賬頁格式一般採用“收入”（借方）、“支出”（貸方）和“餘額”三欄式。現金日記賬通常由出納人員根據審覈後的現金收款憑證和現金付款憑證，逐日逐筆順序登記。但由於從銀行提取現金的業務，只填制銀行

存款付款憑證，不填制現金收款憑證，因而從銀行提取現金的現金收入數額應根據有關的銀行存款付款憑證登記。每日業務終了時，應計算、登記當日現金收入合計數、現金支出合計數，以及賬面結餘額，並將現金日記賬的賬面餘額與庫存現金實有數覈對，藉以檢查每日現金收入、付出和結存情況。

現金日記賬也可以採用多欄式的格式，即將收入欄和支出欄分別按照對方科目設置若干專欄。多欄式現金日記賬按照現金收、付的每一對應科目設置專欄進行序時、分類登記，月末根據各對應科目的當月發生額一次過記總分類賬，因而不僅可以清晰地反映現金收、付的來龍去脈，而且可以簡化總分類賬的登記工作。在採用多欄式現金日記賬的情況下，如果現金收、付的對應科目較多，爲了避免賬頁篇幅過大，可分設現金收入日記賬和現金支出日記賬。

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什麼是現金日記賬

現金日記賬是由出納人員根據審覈無誤的現金收付憑證，序時逐筆登記的賬簿。用來逐日反映庫存現金的收入、付出及結餘情況的特種日記賬。爲了確保賬簿的安全、完整，現金日記賬必須採用訂本式賬簿。

登記現金日記賬的要求：

1、根據審覈無誤的收、付款記賬憑證記賬；

2、所記載的內容必須同會計憑證相一致，不得隨便增減；

3、逐筆、序時登記日記賬，做到日清月結；

4、必須連續登記，不得跳行、隔頁，不得隨便更換賬頁和撕去賬頁；

5、文字和數字必須整潔清晰，準確無誤；

6、使用鋼筆，以藍、黑色墨水書寫，不得使用圓珠筆(銀行復寫賬簿除外)或鉛筆書寫；

7、每一賬頁登記完畢後，必須按規定轉頁；

8、現金日記賬必須逐日結出餘額，每月月末必須按規定結賬；

9、記錄發生錯誤時，必須按規定方法更正。

登記現金日記賬時，除了遵循賬簿登記的基本要求外，還應注意以下欄目的填寫方法：

1、日期：“日期”欄中填入的應爲據以登記賬簿的會計憑證上的日期，現金日記賬一般依據記賬憑證登記，因此，此處日期爲編制該記賬憑證的日期。不能填寫原始憑證上記載的發生或完成該經濟業務的日期，也不是實際登記該賬簿的日期；

2、憑證編號：“憑證字號”欄中應填入據以登賬的會計憑證類型及編號；

3、摘要：“摘要”欄簡要說明入賬的經濟業務的內容，力求簡明扼要；

4、對應科目：“對應科目”欄應填入會計分錄中與“庫存現金”科目的對應科目，用以反映庫存現金增減變化的來龍去脈。在填寫對應科目時，應注意以下三點：

第一，對應科目只填總賬科目，不需填明細科目；

第二，當對應科目有多箇時，應填入主要對應科目，如銷售產品收到現金，則“庫存現金”的對應科目有“主營業務收入”和“應交稅費”，此時可在對應科目欄中填入“主營業務收入”，在借方金額欄中填入取得的現金總額，而不能將一筆現金增加業務拆分成兩個對應科目金額填入兩行；

第三，當對應科目有多箇且不能從科目上劃分出主次時，可在對應科目欄中填入其中金額較大的科目，並在其後加上“等”字。如用現金800元購買零星辦公用品，其中300元由車間負擔，500元由行政管理部門負擔，則在現金日記賬“對應科目”欄中填入“管理費用等”，在貸方金額欄中填入支付的現金總額800元。

5、借方、貸方：“借方金額”欄、“貸方金額”欄應根據相關憑證中記錄的“庫存現金”科目的借貸方向及金額記入。

6、餘額：“餘額”欄應根據“本行餘額=上行餘額+本行借方－本行貸方”公式計算填入。正常情況下庫存現金不允許出現貸方餘額，因此，現金日記賬餘額欄前未印有借貸方向，其餘額方向默認爲借方。

用友軟件中設置會計科目時，日記賬和銀行帳是什麼意思，有何用處。

通俗的話說日記賬可以查到某一日。以日爲單位。銀行帳做憑證時有結算方式及票號。

要到會計科目中指定現金總賬科目和銀行總賬科目，才能查詢銀行日記賬和現金日記賬！需要指定現金銀行科目，然後在出納帳表中查詢。

在會計科目設置時，一般只對銀行科目設置銀行賬和日記賬，對現金科目設置日記賬，並要指定會計科目（指定現金總賬科目和銀行總賬科目）。（被指定現金/銀行科目的會計科目，能夠查詢現金日記賬、銀行日記賬及資金日報。）

擴展資料：

普通日記賬是根據經濟業務發生先後順序，不論其性質如何，逐日逐筆編成會計分錄，將全部經濟業務記入會計賬簿。普通日記賬產生於記賬憑證之前，由於普通日記賬是直接根據原始憑證在普通日記賬上逐筆編制會計分錄，所以也稱爲“會計分錄簿”。

普通日記賬最一般的格式是設有借方和貸方兩個金額欄，這種日記賬稱爲兩欄式普通日記賬。在普通日記賬中登記經濟業務的方法如下：

1、日期欄：登記經濟業務發生的日期。年度記入日期欄上端，月、日分兩小欄登記。只有在更換賬頁或年度、月份變動時才重新填寫年度和月份。

2、摘要欄：簡要說明經濟業務的內容。文字簡潔，能概括經濟業務全貌。

3、賬戶名稱：登記會計分錄的應借應貸的賬戶名稱（會計科目）。

4、金額欄：將經濟業務金額登記到借方、貸方欄內。

5、過賬欄：每天根據日記賬中應借應貸賬戶及其金額過入分類賬戶後，在過賬欄內註明“√”符合，表示已經過賬。

6、總賬頁數：每日應根據日記賬中的會計分錄登記總分類賬，並將總分類賬的帳頁記入本欄。

參考資料來源：百度百科-日記賬

現金日記賬是什麼意思

現金日記賬是由出納人員根據審覈無誤的現金收付憑證，序時逐筆登記的賬簿。一般是指現金收付日記賬，如進一步細分，可以分爲“現金收入日記賬”和“現金付出日記賬”。現金日記賬用來逐日反映庫存現金的收入、付出及結餘情況的特種日記賬。