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无锡商业大厦大东方股份有限公司

2014 年度内部操控点评陈说

无锡商业大厦大东方股份有限公司全体股东：

依据《企业内部操控根本规范》及其配套指引的规则和其他内部操控监管要求(以下

简称企业内部操控规范系统)，结合本公司(以下简称公司)内部操操控度和点评办法，

在内部操控日常监督和专项监督的基础上，咱们对公司 2014 年 12 月 31 日(内部操控评

价陈说基准日)的内部操控有用性进行了点评。

一、重要声明

依照企业内部操控规范系统的规则，树立健全和有用施行内部操控，点评其有用性，

并照实发表内部操控点评陈说是公司董事会的责任。监事会对董事会树立和施行内部操控

进行监督。司理层担任安排领导企业内部操控的日常运转。公司董事会、监事会及董事、

监事、高档办理人员确保本陈说内容不存在任何虚伪记载、误导性陈说或严峻遗失，并对

陈说内容的实在性、精确性和完好性承当单个及连带法律责任。

公司内部操控的方针是合理确保运营办理合法合规、财物安全、财政陈说及相关信息

实在完好，进步运营功率和作用，促进完结发展战略。因为内部操控存在的固有局限性，

故仅能为完结上述方针供给合理确保。此外，因为状况的改变或许导致内部操控变得不恰

当，或对操控方针和程序遵从的程度下降，依据内部操控点评成果估测未来内部操控的有

效性具有必定的危险。

二、内部操控点评定论

依据公司财政陈说内部操控严峻、重要缺点的确认规范，于内部操控点评陈说基准日，

不存在财政陈说内部操控严峻、重要缺点。董事会以为，公司已依照企业内部操控规范体

系和相关规则的要求在所有严峻方面坚持了有用的财政陈说内部操控。

依据公司非财政陈说内部操控严峻、重要缺点确认规范，于内部操控点评陈说基准日，

公司未发现非财政陈说内部操控严峻、重要缺点。

自内部操控点评陈说基准日至内部操控点评陈说宣布日之间未发生影响内部操控有

效性点评定论的要素。

三、内部操控点评全体状况

公司内控作业领导小组一致领导公司内部操控点评作业，并由内控作业小组安排实

施。一起，公司抽调各部门主干与内控作业小组组成内控自评小组，对公司内部操控的健

全性及履行的有用性、财政信息及相关运营活动等进行查看和点评，以促进公司完善内部

操控系统，改进运营办理，进步经济效益。内控作业小组向董事会审计委员会陈说，日常

作业由总司理和谐展开。

本年度内控点评作业采纳内控自评自查和内控自评抽评相结合办法进行。聘请了外部

咨询机构进行专业训练。在作业方案阶段，公司拟定了《无锡商业大厦大东方股份有限公

司 2014 年度内部操控自我点评方案》，该方案确认了本次自我点评的规划、作业安排、

战略和办法、作业进程和进展安排，经公司审计委员会、董事会审议通往后履行。

2014 年 8 月底，年度内部操控自我点评作业发动。公司内控领导小组安排举行公司内

控自评作业会议，对内部操控查看的意图、含义进行宣和解发动，对查看作业进行安排和

布置。在施行点评前，由公司内控作业小组担任安排上海立信锐思信息办理有限公司大东

方股份项目组对公司内控自评小组人员进行训练，训练内容包含各事务流程需求点重视的

问题、点评作业流程、点评办法、作业草稿填写要求、缺点确认规范、点评人员的权力与

责任等内容，确保内控自评小组每一个成员都能有用完结内控点评使命。

四、内部操控点评作业状况

(一)内部操控点评规划

公司依照危险导向准则确认归入点评规划的首要单位、事务和事项以及高危险范畴。

归入点评规划的首要单位包含：无锡商业大厦大东方股份有限公司、东方新纪元集团(无

锡商业大厦集团东方轿车有限公司和无锡市新纪元轿车贸易集团有限公司一致由东方新

纪元集团办理层和办理层办理，故视为一个全体)、无锡市三凤桥肉庄有限责任公司(含

三凤桥食物、三凤桥食物专卖)、无锡商业大厦集团东方电器有限公司(含江阴店、海门

店)、无锡商业大厦大东方海门百货有限公司。归入点评规划的首要单位的财物总额占公

司兼并财政报表财物总额的 80%以上，经营收入算计占公司兼并财政报表经营收入总额的

80%以上。

公司内控操控点评首要包含危险点评测验、公司层面测验、事务层面测验。其间公司

层面测验首要包含：内部环境、危险点评、操控活动、信息与交流和内部监督。事务层面

测验首要包含：危险点评、公司办理、发展战略、企业文化、全面预算、社会责任、人力

资源办理、出资办理、融资与担保办理、财政办理、收购办理、财物办理、工程项目办理、

信息系统建造、事务外包、物业办理、行政办理、内部监督；百货板块：招商办理、产品

办理、营销办理、客户办理、营运办理、团购办理；轿车板块：营销企划办理、存货办理、

稳妥办理、结算办理、店端办理、用品维护品办理、二手车办理、驾驭训练办理；食物板

块：生产办理、研制办理、企划办理、出售办理、餐饮流程办理；电器板块：招商办理、

产品办理、营销办理、客户办理、营运办理、出售办理；其要点重视的高危险范畴首要包

括：出资办理、收购办理、财物办理、工程项目办理、信息系统办理、事务外包办理、合

同办理、百货板块、轿车板块、食物板块、电器板块。

2014 年 9 月起，顺次对点评主体进行内控有用性现场测验。本次点评作业经过准则阅

读、现场访谈、现场调查、穿行测验和抽样查看等办法进行，遵从“全面性、重要性、客

观性”的准则，对点评规划内的相关内容进行点评。内控自评小组编制完结《危险点评内

控点评测验作业草稿》、《公司层面内控点评测验作业草稿》和《事务层面内控点评测验

作业草稿》，并依据点评成果构成《内控缺点汇总表》。

上述归入点评规划的单位、事务和事项以及高危险范畴涵盖了公司运营办理的首要方

面，不存在严峻遗失。

(二)内部操控点评作业依据及内部操控缺点确认规范

公司依据企业内部操控规范系统、《内部操控手册》、《内部操控点评手册》、《无

锡商业大厦大东方股份有限公司准则汇编(2013 试行版)》、《无锡商业大厦大东方股份

有限公司内部操控点评作业方案》的要求安排展开内部操控点评作业。

公司董事会依据企业内部操控规范系统对严峻缺点、重要缺点和一般缺点的确认要

求，结合公司规划、职业特征、危险偏好和危险接受度等要素，区别财政陈说内部操控和

非财政陈说内部操控，研讨确认了适用于本公司的内部操控缺点详细确认规范。公司确认

的内部操控缺点确认规范如下：

1. 财政陈说内部操控缺点确认规范

(1)公司确认的财政陈说内部操控缺点点评的定量规范如下：

缺点等级

严峻缺点 重要缺点 一般缺点

项目

兼并税前赢利的 2%≤

错报≥兼并税前 错报＜兼并税前

规范 错报＜兼并税前赢利

赢利的 5% 赢利的 2%

的 5%

(2)公司确认的财政陈说内部操控缺点点评的定性规范如下：

财政陈说严峻缺点的痕迹包含：

①公司董事、监事和高档办理人员的作弊行为；

②公司更正已发布的财政陈说；

③注册会计师发现的却未被公司内部操控辨认的当期财政陈说中的严峻错报；

④审计委员会和审计部门对公司的对外财政陈说和财政陈说内部操控监督无效。

财政陈说重要缺点的痕迹包含：

①未树立反作弊程序和操控措施；

②关于期末财政陈说进程的操控存在一项或多项缺点且不能合理确保编制的财政报

表到达实在、精确的方针。

一般缺点是指除上述严峻缺点、重要缺点之外的其他操控缺点。

2. 非财政陈说内部操控缺点确认规范

(1)公司确认的非财政陈说内部操控缺点点评的定量规范如下：

丢失＞兼并总资 兼并总财物 0.3%

直接财产丢失

产 0.5% 失≤兼并总财物 0.5% 0.3%

(2)公司确认的非财政陈说内部操控缺点点评的定性规范如下：

公司具有以下六种特征之一的缺点，视状况确认为重要缺点或严峻缺点。

①缺少民主决议方案程序或决议方案程序不科学，导致决议方案失误；

②违背法律法规较严峻；

③办理层人员及要害岗位人员丢失严峻，严峻影响公司生产运营；

④被媒体曝负面新闻，发生较大负面影响；

⑤内部操控点评的成果特别是严峻或重要缺点未得到整改；

⑥重要事务缺少准则操控或准则系统性失效。

一般缺点是指除上述严峻缺点、重要缺点之外的其他操控缺点。

(三)内部操控缺点确认及整改状况

1、财政陈说内部操控缺点确认及整改状况

依据上述财政陈说内部操控缺点的确认规范，陈说期内公司不存在财政陈说内部操控

严峻缺点、重要缺点。

2、非财政陈说内部操控缺点确认及整改状况

依据上述非财政陈说内部操控缺点的确认规范，陈说期内未发现公司非财政陈说内部

操控严峻缺点、重要缺点。

经过内部操控的点评和测验，公司的内部操操控度规划合理、运转有用，未发现严峻

缺点和重要缺点，到 2014 年 12 月 31 日存在的内部操控缺点均为一般缺点。

因为公司处于深度整合期，内部操操控度正在不断优化完善，新旧准则转化，内控体

系落地施行等作业尚在继续进行中。因而，在收购办理、信息系统建造办理、子公司办理、

工程办理等方面呈现了比如协作商数据库收拾不完好、信息系统数据未进行异地备份、档

案因条件限制未完结会集保管、部分子公司办理责任还需进一步加强、严峻工程项目未将

后点评成果与绩效考核挂钩等一般缺点。在部分办理循环中有部分事前方案、过后点评还

需求进一步加强。经点评，这些缺点所或许导致的危险影响程度较低，尚在公司可接受范

围内，而且不会组合构成严峻缺点或重要缺点，对公司财政陈说方针的完结不构成实质性

的影响。

3、拟采纳的整改措施

(1)进行成果剖析，盯梢整改作用

收拾缺点汇总表并进行成果剖析，将缺点汇总表及整改主张通报被点评单位，对现场

可以即时整改的，已现场进行了整改；不能当即进行整改的，要求相关单位拟定相应整改

方案，并逐项执行整改措施。公司将组成专门小组进行盯梢查看，重视整改作用。

(2)整理内部办理流程，加强监督查看，下降危险水平

结合运营办理的继续发展，不断修订、完善和拟定内控相关准则，继续优化公司内部

办理系统，阻塞缝隙；树立全面点评与专项查看相结合的点评系统，下降危险水平。

(3)完结内控办理全掩盖，推动内控作业的规范化、常态化

公司将会在继续展开月度、 季度以及年度内控点评作业的基础上， 结合内控办理实践，

进一步健全内操控度系统；进行主干培育、全员宣贯，完结内控办理全掩盖；充沛激起各

单位本身的内控办理认识，固化各岗位的办理责任，将内部操控融合于日常作业流程中，

完结内控办理上台阶。

五、其他

公司无其他需求阐明的内部操控相关严峻事项。

董事长：高兵华

(签名)

无锡商业大厦大东方股份有限公司

(公司签章)

2015 年 4 月 20 日