[登记日除权日]基金管理公司财务制度(基金财务管理制度)

私募出资基金监督处理暂行办法

（2014年08月21日中国证监会令第105号）

榜首章总则

榜首条为了规范私募出资基金活动，保护出资者及相关当事人的合法权益，促进私募出资基金职业健康展开，依据《证券出资基金法》、《国务院关于进一步促进资本商场健康展开的若干意见》，拟定本办法。

第二条本办法所称私募出资基金（以下简称私募基金），是指在中华人民共和国境内，以非揭露方法向出资者征集资金树立的出资基金。

私募基金产业的出资包含生意股票、股权、债券、期货、期权、基金比例及出资合同约好的其他出资标的。

非揭露征集资金，以进行出资活动为意图树立的公司或许合伙企业，财物由基金处理人或许一般合伙人处理的，其挂号存案、资金征集和出资运作适用本办法。

证券公司、基金处理公司、期货公司及其子公司从事私募基金事务适用本办法，其他法令法规和中国证券监督处理委员会（以下简称中国证监会）有关规矩对上述组织从事私募基金事务还有规矩的，适用其规矩。

第三条从事私募基金事务，应当遵从自愿、公正、诚笃信誉准则，保护出资者合法权益，不得危害国家利益和社会公共利益。

第四条私募基金处理人和从事私募基金保管事务的组织（以下简称私募基金保管人）处理、运用私募基金产业，从事私募基金出售事务的组织（以下简称私募基金出售组织）及其他私募服务组织从事私募基金服务活动，应当恪尽职守，实行诚笃信誉、慎重勤勉的职责。

私募基金从业人员应当遵循法令、行政法规，遵循职业道德和行为规范。

第五条中国证监会及其派出组织依照《证券出资基金法》、本办法和中国证监会的其他有关规矩，对私募基金事务活动实施监督处理。

树立私募基金处理组织和发行私募基金不设行政批阅，答应各类发行主体在依法合规的基础上，向累计不超越法令规矩数量的出资者发行私募基金。树立健全私募基金发行监管准则，实在强化事中过后监管，依法严厉打击以私募基金为名的各类不合法集资活动。

树立促进运营组织规范展开私募基金事务的危险操控和自律处理准则，以及各类私募基金的一致监测体系。

第六条中国证券出资基金业协会（以下简称基金业协会）依照《证券出资基金法》、本办法、中国证监会其他有关规矩和基金业协会自律规矩，对私募基金业展开职业自律，和谐职业联系，供给职业服务，促进职业展开。

第二章挂号存案

第七条各类私募基金处理人应当依据基金业协会的规矩，向基金业协会请求挂号，报送以下基本信息：

（一）工商挂号和营业执照正副本复印件；

（二）公司章程或许合伙协议；

（三）首要股东或许合伙人名单；

（四）高档处理人员的基本信息；

（五）基金业协会规矩的其他信息。

基金业协会应当在私募基金处理人挂号材料完备后的20个工作日内，经过网站公告私募基金处理人名单及其基本状况的方法，为私募基金处理人办结挂号手续。

第八条各类私募基金征集完毕，私募基金处理人应当依据基金业协会的规矩，处理基金存案手续，报送以下基本信息：

（一）首要出资方向及依据首要出资方向注明的基金类别；

（二）基金合同、公司章程或许合伙协议。资金征集过程中向出资者供给基金招募说明书的，应当报送基金招募说明书。以公司、合伙等企业方法树立的私募基金，还应当报送工商挂号和营业执照正副本复印件；

（三）采纳托付处理方法的，应当报送托付处理协议。托付保管组织保管基金产业的，还应当报送保管协议；

（四）基金业协会规矩的其他信息。

基金业协会应当在私募基金存案材料完备后的20个工作日内，经过网站公告私募基金名单及其基本状况的方法，为私募基金办结存案手续。

第九条基金业协会为私募基金处理人和私募基金处理挂号存案不构成对私募基金处理人出资才能、继续合规状况的认可；不作为对基金产业安全的确保。

第十条私募基金处理人依法闭幕、被依法吊销、或许被依法宣告破产的，其法定代表人或许一般合伙人应当在20个工作日内向基金业协会陈述，基金业协会应当及时刊出基金处理人挂号并经过网站公告。

第三章合格出资者

第十一条私募基金应当向合格出资者征集，单只私募基金的出资者人数累计不得超越《证券出资基金法》、《公司法》、《合伙企业法》等法令规矩的特定数量。

出资者转让基金比例的，受让人应当为合格出资者且基金比例受让后出资者人数应当契合前款规矩。

第十二条私募基金的合格出资者是指具有相应危险辨认才能和危险承当才能，出资于单只私募基金的金额不低于100万元且契合下列相关规范的单位和个人：

（一）净财物不低于1000万元的单位；

（二）金融财物不低于300万元或许最近三年个人年均收入不低于50万元的个人。

前款所称金融财物包含银行存款、股票、债券、基金比例、财物处理方案、银行理产业品、信任方案、保险产品、期货权益等。

第十三条下列出资者视为合格出资者：

（一）社会确保基金、企业年金等养老基金，慈悲基金等社会公益基金；

（二）依法树立并在基金业协会存案的出资方案；

（三）出资于所处理私募基金的私募基金处理人及其从业人员；

（四）中国证监会规矩的其他出资者。

以合伙企业、契约等不合法人方法，经过聚集大都出资者的资金直接或许直接出资于私募基金的，私募基金处理人或许私募基金出售组织应当穿透核对终究出资者是否为合格出资者，并兼并核算出资者人数。可是，契合本条第（一）、（二）、（四）项规矩的出资者出资私募基金的，不再穿透核对终究出资者是否为合格出资者和兼并核算出资者人数。

第四章资金征集

第十四条私募基金处理人、私募基金出售组织不得向合格出资者之外的单位和个人征集资金，不得经过报刊、电台、电视、互联网等大众传播媒体或许讲座、陈述会、剖析会和公告、传单、手机短信、微信、博客和电子邮件等方法，向不特定目标宣扬推介。

第十五条私募基金处理人、私募基金出售组织不得向出资者许诺出资本金不受丢失或许许诺最低收益。

第十六条私募基金处理人自行出售私募基金的，应当采纳问卷调查等方法，对出资者的危险辨认才能和危险承当才能进行评价，由出资者书面许诺契合合格出资者条件；应当制造危险提醒书，由出资者签字承认。

私募基金处理人托付出售组织出售私募基金的，私募基金出售组织应当采纳前款规矩的评价、承认等办法。

出资者危险辨认才能和承当才能问卷及危险提醒书的内容与格局指引，由基金业协会依照不同类别私募基金的特色拟定。

第十七条私募基金处理人自行出售或许托付出售组织出售私募基金，应当自行或许托付第三方组织对私募基金进行危险评级，向危险辨认才能和危险承当才能相匹配的出资者推介私募基金。

第十八条出资者应当照实填写危险辨认才能和承当才能问卷，照实许诺财物或许收入状况，并对其实在性、精确性和完好性担任。填写虚伪信息或许供给虚伪许诺文件的，应当承当相应职责。

第十九条出资者应当确保出资资金来源合法，不得不合法聚集别人资金出资私募基金。

第五章出资运作

第二十条征集私募证券基金，应当拟定并签定基金合同、公司章程或许合伙协议（以下总称基金合同）。基金合同应当契合《证券出资基金法》第九十三条、第九十四条规矩。

征集其他品种私募基金，基金合同应当参照《证券出资基金法》第九十三条、第九十四条规矩，清晰约好各方当事人的权力、职责和相关事宜。

第二十一条除基金合同还有约好外，私募基金应当由基金保管人保管。

基金合同约好私募基金不进行保管的，应当在基金合同中明确保障私募基金产业安全的准则办法和胶葛处理机制。

第二十二条同一私募基金处理人处理不同类别私募基金的，应当坚持专业化处理准则；处理或许导致利益输送或许利益冲突的不同私募基金的，应当树立防备利益输送和利益冲突的机制。

第二十三条私募基金处理人、私募基金保管人、私募基金出售组织及其他私募服务组织及其从业人员从事私募基金事务，不得有以下行为：

（一）将其固有产业或许别人产业混同于基金产业从事出资活动；

（二）不公正地对待其处理的不同基金产业；

（三）使用基金产业或许职务之便，为自己或许出资者以外的人牟取利益，进行利益输送；

（四）侵吞、移用基金产业；

（五）走漏因职务便当获取的未揭露信息，使用该信息从事或许明示、暗示别人从事相关的买卖活动；

（六）从事危害基金产业和出资者利益的出资活动；

（七）玩忽职守，不依照规矩实行职责；

（八）从事内情买卖、操作买卖价格及其他不正当买卖活动；

（九）法令、行政法规和中国证监会规矩制止的其他行为。

第二十四条私募基金处理人、私募基金保管人应当依照合同约好，照实向出资者发表基金出资、财物负债、出资收益分配、基金承当的费用和成绩酬劳、或许存在的利益冲突状况以及或许影响出资者合法权益的其他严重信息，不得隐秘或许供给虚伪信息。信息发表规矩由基金业协会另行拟定。

第二十五条私募基金处理人应当依据基金业协会的规矩，及时填写并定时更新处理人及其从业人员的有关信息、所处理私募基金的出资运作状况和杠杆运用状况，确保所填写内容实在、精确、完好。产生严重事项的，应当在10个工作日内向基金业协会陈述。

私募基金处理人应当于每个会计年度完毕后的4个月内，向基金业协会报送经会计师事务所审计的年度财务陈述和所处理私募基金年度出资运作基本状况。

第二十六条私募基金处理人、私募基金保管人及私募基金出售组织应当妥善保存私募基金出资决策、买卖和出资者恰当性处理等方面的记载及其他相关材料，保存期限自基金清算停止之日起不得少于10年。

第六章职业自律

第二十七条基金业协会应当树立私募基金处理人挂号、私募基金存案处理信息体系。

基金业协会应当对私募基金处理人和私募基金信息严厉保密。除法令法规还有规矩外，不得对外发表。

第二十八条基金业协会应当树立与中国证监会及其派出组织和其他相关组织的信息同享机制，定时汇总剖析私募基金状况，及时供给私募基金相关信息。

第二十九条基金业协会应当拟定和实施私募基金职业自律规矩，监督、查看会员及其从业人员的执业行为。

会员及其从业人员违背法令、行政法规、本办法规矩和基金业协会自律规矩的，基金业协会能够视情节轻重，采纳自律处理办法，并经过网站揭露相关违法违规信息。会员及其从业人员涉嫌违法违规的，基金业协会应当及时陈述中国证监会。

第三十条基金业协会应当树立投诉处理机制，受理出资者投诉，进行胶葛调停。

第七章监督处理

第三十一条中国证监会及其派出组织依法对私募基金处理人、私募基金保管人、私募基金出售组织及其他私募服务组织展开私募基金事务状况进行计算监测和查看，依照《证券出资基金法》榜首百一十四条规矩采纳有关办法。

第三十二条中国证监会将私募基金处理人、私募基金保管人、私募基金出售组织及其他私募服务组织及其从业人员诚信信息记入证券期货商场诚信档案数据库；依据私募基金处理人的信誉状况，实施差异化监管。

第三十三条私募基金处理人、私募基金保管人、私募基金出售组织及其他私募服务组织及其从业人员违背法令、行政法规及本办法规矩，中国证监会及其派出组织能够对其采纳责令改正、监管说话、出具警示函、揭露斥责等行政监管办法。

第八章关于创业出资基金的特别规矩

第三十四条本办法所称创业出资基金，是指首要出资于未上市创业企业一般股或许依法可转化为一般股的优先股、可转化债券等权益的股权出资基金。

第三十五条鼓舞和引导创业出资基金出资创业前期的小微企业。

享用国家财政税收扶持方针的创业出资基金，其出资规模应当契合国家相关规矩。

第三十六条基金业协会在基金处理人挂号、基金存案、出资状况陈述要求和会员处理等环节，对创业出资基金采纳差异于其他私募基金的差异化职业自律，并供给差异化会员服务。

第三十七条中国证监会及其派出组织对创业出资基金在出资方向查看等环节，采纳差异于其他私募基金的差异化监督处理；在账户开立、发行买卖和出资退出等方面，为创业出资基金供给便当服务。

第九章法令职责

第三十八条私募基金处理人、私募基金保管人、私募基金出售组织及其他私募服务组织及其从业人员违背本办法第七条、第八条、第十一条、第十四条至第十七条、第二十四条至第二十六条规矩的，以及有本办法第二十三条榜首项至第七项和第九项所列行为之一的，责令改正，给予正告并处三万元以下罚款；对直接担任的主管人员和其他直接职责人员，给予正告并处三万元以下罚款；有本办法第二十三条第八项行为的，依照《证券法》和《期货买卖处理条例》的有关规矩处分；构成犯罪的，依法移送司法机关追查刑事职责。

第三十九条私募基金处理人、私募基金保管人、私募基金出售组织及其他私募服务组织及其从业人员违背法令法规和本办法规矩，情节严重的，中国证监会能够依法对有关职责人员采纳商场禁入办法。

第四十条私募证券基金处理人及其从业人员违背《证券出资基金法》有关规矩的，依照《证券出资基金法》有关规矩处分。

第十章附则

第四十一条本办法自发布之日起实施。