易方达消费（股票600744）
2023-12-26 16:25:59 来源：倾延资
基金公司收取的办理费主张计入：其他应外收入科目核算。或者是计入办理费用
基金办理费基金公司怎样收取基金的办理费???若遇法定节假日、公度假等,付出日期顺延。
2、基金保管人的保管费
本基金的保管费按前一日基金财物净值的2。5‰的年费率计提。保管费的核算办法如下：
H＝E×2。5‰÷当年天数
H为每日应计提的基金保管费
E为前一日的基金财物净值
基金保管费每日核算，逐日累计至每月月末，按月付出，由基金办理人向基金保管人发送基金保管费划款指令，基金保管人复核后于次月前2个作业日内从基金产业中一次性支取。
基金公司的保管费，办理费怎样核算？基金公司的保管费和办理费核算如下：
一、保管费
一般在国内，年保管费在基金财物净值的0.25%左右。
基金的办理原则是“出资与保管别离”。保管组织担任基金财物的保管、交割等作业，一起还有监督基金公司的功能，所以需求交给保管组织保管费。
二、办理费
1、证券衍生东西基金办理费率最高。如认股权证基金的办理费率约为1.5%～2.5%。
2、股票基金居中，约为1%～1.5%;债券基金约为0.5%～1.5%
3、货币市场基金最低，办理费率约为0.25%～1%。
4、基金办理费，债券型基金的办理费率一般低于1%，货币市场基金的办理费率为0.33%。
扩展材料：
基金的其他费用
一、出售手续费
出资者在买基金的时分，需求向基金的出售组织付必定的手续费，国内基金的出售手续费费率一般在基金金额的1～1.5%之间。
在基金发行期的出售手续费叫认购费用，发行期完毕后的日常出售费用叫申购费用。一般来讲，基金公司为了招引出资者在基金发行时买基金，认购费率比申购费率要廉价一些。
二、生意费
基金生意费指基金在进行证券生意生意时所产生的相关生意费用。我国证券出资基金的生意费用首要包含印花税、生意佣钱、过户费、经手费、证管费。
三、运作费
运作费指确保基金正常运作而产生的应由基金承当的费用。
产生的费用大于基金净值十万分之一，应选用预提或待摊的办法计入基金损益。产生的费用小于基金净值十万分之一，应于产生时直接计入基金损益。
参考材料：搜狗百科-基金费用这两种费用都是按日结算，按月收取，就是说，基金每天发布的净值现已刨除了这两项费用。
基金办理费按基金前一日的财物净值乘以1.5％的办理费年费率来核算，详细核算办法如下：
每日敷衍的基金办理费＝前一日该基金的财物净值×年办理费率÷365
基金办理费每日核算，逐日累计至每个月月末，按月付出，由基金办理人向基金保管人发送基金办理费划付指令，基金保管人复核后于次月的前两个作业日内从基金财物中一次性付出给基金办理人。
以某只基金为例，12月1日财物净值是10亿，办理费是1.5%，那么，该基金公司12月2日取得的办理费是10亿*1.5%/365=41095.89元；第二天再算的时分，由于基金财物净值改变了，所以，办理费也呈现了改变。然后每天累加，到下个月初由银行（保管组织）划给基金公司。
保管费也是这样算。
本基金的保管费按该基金前一日财物净值乘以0.25％的保管费年费率来核算。核算办法如下：
每日敷衍出的基金保管费＝前一日该基金财物净值×年保管费率÷365
基金保管费每日核算，逐日累计至每个月月末，按月付出。由基金办理人向基金保管人发送基金保管费划付指令，基金保管人复核后于次月的前两个作业日内从基金财物中一次性付出给基金保管人。以上投摩根双息基金为例
（一）基金办理费的计提份额和计提办法
基金办理费按基金财物净值的1.5%年费率计提。
在通常情况下，基金办理费按前一日基金财物净值1.5%年费率计提。核算办法如下：
H＝E×年办理费率÷当年天数
H为每日应计提的基金办理费
E为前一日的基金财物净值
（二）基金保管费的计提份额和计提办法
基金保管费按基金财物净值的0.25%年费率计提。
在通常情况下，基金保管费按前一日基金财物净值的0.25%年费率计提。核算办法如下：
H＝E×年保管费率÷当年天数
H为每日应计提的基金保管费
E为前一日的基金财物净值
其他基金都差不多。
基金公司收取的办理费收入应该入什么会计科目基金公司收取的办理费主张计入：其他应外收入科目核算。基金公司收取的办理费计入：其他业务收入科目核算。
假如办理费收入不属于主经营务收入的话，那么只能计入其他业务收入，假如是和经营活动无关的收入计入经营外收入。
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