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在通常情况下,基金保管费按前一日基金财物净值的0.25%年费率计提。核算方法如下:
H=E×年保管费率÷当年天数
H为每日应计提的基金保管费
E为前一日基金财物净值
基金保管费每日计提,按月付出。由基金管理人向基金保管人发送基金保管费划付指令,经基金保管人复核后于次月首日起3个工作日内从基金产业中一次性付出给基金保管人,若遇法定节假日、休息日,付出日期顺延。
基金管理费的核算和收取怎样的?基金在建立和发行过程中,会发生必定的费用用于付出经纪人的佣钱、广告费以及会计师费和律师费,这些费用都计入基金的销售价格,由出资人在申购基金单位时担负。收取销售费用的基金称为收费基金。对销售费用占销售价格的份额一般有最高约束,如在美国,要求销售费用占基金销售价格的份额不得超越8%,平均水平约为4%-5%。一般来说,基金销售费用的份额不是固定不变的,而是跟着出资者基金认购规划的添加而削减,这是由于基金规划的扩展可以发生规划效益,然后可以下降销售费用。
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